柳城縣人民政府2023年財(cái)政決算報(bào)告
2024年7月26日在縣第十八屆人大常委會(huì)第二十二次會(huì)議上
柳城縣財(cái)政局局長(zhǎng) ??黃彥科
縣人大常委會(huì)主任，各位副主任，各位委員：
根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《廣西壯族自治區(qū)預(yù)算監(jiān)督條例》的規(guī)定，受縣人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告2023年柳城縣財(cái)政決算，請(qǐng)審查。
2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開(kāi)局之年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵一年。一年來(lái)，我縣始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣西重大方略要求，全面落實(shí)中央、自治區(qū)、柳州市和縣委決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，主動(dòng)融入和服務(wù)新發(fā)展格局，加力提效實(shí)施積極的財(cái)政政策，切實(shí)兜牢基層“三?！钡拙€，持續(xù)防范化解重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)，著力推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和社會(huì)大局穩(wěn)定。
一、一般公共預(yù)算收支決算情況
（一）一般公共預(yù)算收入決算情況
2023年一般公共預(yù)算收入62,207萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的103.33%，同比增長(zhǎng)13.3%。其中，稅收收入完成35,849萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的98.22%，同比增長(zhǎng)24.6%；非稅收入完成26,358萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的111.22%，同比增長(zhǎng)0.9%，非稅收入占一般公共預(yù)算收入的比重為42.37%。
（二）一般公共預(yù)算支出決算情況
2023年一般公共預(yù)算支出282,383萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的82%，同比增長(zhǎng)24.2%。其中，主要支出項(xiàng)目：
一般公共服務(wù)支出35,067萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的97%，同比增長(zhǎng)32.7%；
國(guó)防支出216萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長(zhǎng)66.2%；
公共安全支出12,976萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的92.8%，同比增長(zhǎng)36.1%；
教育支出45,863萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算87.1%，同比下降11.3%；
科學(xué)技術(shù)支出1,252萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的71.1%，同比增長(zhǎng)42%；
文化體育旅游與傳媒支出3,152萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的87.5%，同比增長(zhǎng)71.9%；
社會(huì)保障和就業(yè)支出66,975萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的96.8%，同比增長(zhǎng)38.5%；
衛(wèi)生健康支出27,381萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的95.1%，同比增長(zhǎng)15.9%；
節(jié)能環(huán)保支出1,295萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的47.8%，同比增長(zhǎng)699.4%；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出7,430萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算93.2%，同比下降25.9%；
農(nóng)林水支出56,530萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的62.1%，同比增長(zhǎng)48.7%；
交通運(yùn)輸支出3,214萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的30.6%，同比下降15.4%；
資源勘探工業(yè)信息等支出1,595萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的67.7%，同比增長(zhǎng)307.9%；
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出380萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的83%，同比增長(zhǎng)11.1%；
金融支出1,602萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的55.7%，同比增長(zhǎng)1330.4%；
自然資源海洋氣象等支出2,003萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的96.3%，同比增長(zhǎng)58.2%；
住房保障支出8,446萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的97.2%，同比增長(zhǎng)66.8%；
糧油物資儲(chǔ)備支出465萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的48.2%，同比增長(zhǎng)761.1%；
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1,845萬(wàn)元,為調(diào)整預(yù)算的50.5%，同比增長(zhǎng)31.3%;
債務(wù)付息支出3,646萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降2.6%；
債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出33萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長(zhǎng)26.9%；
其他支出1,017萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長(zhǎng)91.5%。
（三）一般公共預(yù)算收支平衡情況
2023年全縣一般公共預(yù)算總收入387,944萬(wàn)元，較上年增加57,625萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.45%。其中：一般公共預(yù)算收入62,207萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入218,322萬(wàn)元（其中：返還性補(bǔ)助9,510萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助185,419萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助23,393萬(wàn)元），上年結(jié)余收入67,105萬(wàn)元，調(diào)入資金6,833萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入29,741萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3,736萬(wàn)元。全縣一般公共預(yù)算總支出325,925萬(wàn)元，較上年增加62，711萬(wàn)元，增長(zhǎng)23.83%。其中：一般公共預(yù)算支出282,383萬(wàn)元，上解上級(jí)支出14,395萬(wàn)元，債務(wù)還本支出20,200萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8,972萬(wàn)元，補(bǔ)充預(yù)算周轉(zhuǎn)金-25萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余（專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余）62,019萬(wàn)元。
（四）預(yù)備費(fèi)使用情況
2023年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)1,800萬(wàn)元，全年動(dòng)用預(yù)備費(fèi)決算數(shù)919萬(wàn)元（已列入一般公共預(yù)算相關(guān)支出科目），主要用于災(zāi)害、突發(fā)事件等應(yīng)急性支出。預(yù)備費(fèi)結(jié)余881萬(wàn)元，全部統(tǒng)籌用于平衡當(dāng)年預(yù)算。
（五）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況
2023年初預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額3,736萬(wàn)元，當(dāng)年動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3,736萬(wàn)元統(tǒng)籌安排用于彌補(bǔ)當(dāng)年財(cái)政收支缺口，主要用于穩(wěn)增長(zhǎng)、惠民生類(lèi)支出。當(dāng)年補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8,972萬(wàn)元，主要是根據(jù)《預(yù)算法》和自治區(qū)關(guān)于年度財(cái)政決算的相關(guān)要求，將凈結(jié)余全部用于補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。2023年期末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8,972萬(wàn)元。
（六）預(yù)算調(diào)整情況
根據(jù)柳城縣十八屆人大常委會(huì)第十七次會(huì)議審查批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案，調(diào)整后2023年一般公共預(yù)算總收支366,891萬(wàn)元，比年初預(yù)算數(shù)增加57,159萬(wàn)元，增長(zhǎng)18.45%，收支平衡。年度預(yù)算執(zhí)行終了，一般公共預(yù)算總收支決算數(shù)比縣人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)的調(diào)整預(yù)算數(shù)增加21,053萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.74%。
二、政府性基金預(yù)算收支決算情況
（一）政府性基金預(yù)算收入決算情況
2023年政府性基金預(yù)算總收入105,713萬(wàn)元，較上年增加36,570萬(wàn)元，增長(zhǎng)52.89%。其中：本年政府性基金收入25,033萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算100.96%，同比下降10.35%；上級(jí)補(bǔ)助收入4,144萬(wàn)元；上年結(jié)余24,275萬(wàn)元；專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入52,261萬(wàn)元。
（二）政府性基金預(yù)算支出決算情況
2023年政府性基金預(yù)算總支出81,184萬(wàn)元，較上年增加36,316萬(wàn)元，增長(zhǎng)80.94%。其中：本年政府性基金支出59,830萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算71.06%，同比增長(zhǎng)41.69%；專(zhuān)項(xiàng)債還本支出14,571萬(wàn)元，調(diào)出資金6,783萬(wàn)元。
收支相抵，政府性基金預(yù)算年終結(jié)余24,529萬(wàn)元。
（三）預(yù)算調(diào)整情況
根據(jù)柳城縣十八屆人大常委會(huì)第十七次會(huì)議審查批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案，調(diào)整后2023年政府性基金預(yù)算總收支90,509萬(wàn)元，比年初預(yù)算數(shù)增加20,806萬(wàn)元，增長(zhǎng)29.85%，收支平衡。年度預(yù)算執(zhí)行終了，政府性基金預(yù)算總收支決算數(shù)比縣人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)的調(diào)整預(yù)算數(shù)增加15,204萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.8%。
三、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況
2023年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入100萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算105.26%，同比增長(zhǎng)900%；上級(jí)補(bǔ)助收入5萬(wàn)元；上年結(jié)轉(zhuǎn)40萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出50萬(wàn)元，同比增加50萬(wàn)元,調(diào)出資金50萬(wàn)元。
收支相抵，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算年終結(jié)余45萬(wàn)元。
四、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況
（一）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入決算情況
2023年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入45,948萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算98.3%，同比增長(zhǎng)4.15%。其中:機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入31,064萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)15.9%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入14,884萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)11.7%。上年結(jié)轉(zhuǎn)28,772萬(wàn)元。
（二）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出決算情況
2023年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出41,298萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算101.28%，同比增長(zhǎng)2.98%。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出31,206萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)11.2%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出10,092萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)19.1%。
收支相抵，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算年終滾存結(jié)余33,422萬(wàn)元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金滾存結(jié)余845萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金滾存結(jié)余32,577萬(wàn)元。
五、“三公”經(jīng)費(fèi)決算情況
2023年一般公共預(yù)算安排的“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)為533.93萬(wàn)元，占年初預(yù)算數(shù)的84.19%，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的80.35%。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元，與上年持平。公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)44.86萬(wàn)元，占年初預(yù)算數(shù)的0%，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的314.37%，主要是柳城縣公安局購(gòu)置車(chē)輛2輛，共使用購(gòu)置資金28.36萬(wàn)元；柳城縣紀(jì)委購(gòu)置車(chē)輛1輛，使用購(gòu)置資金16.50萬(wàn)元。公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)396.47萬(wàn)元，占年初預(yù)算的91.52%，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的87.38%。公務(wù)接待費(fèi)92.60萬(wàn)元，占年初預(yù)算的46.07%，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的79.61%。
六、地方政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)余額情況
截至2023年底，我縣政府債務(wù)余額為222,348萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)111,341萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)111,007萬(wàn)元，自治區(qū)財(cái)政廳下達(dá)我縣2023年政府債務(wù)限額229,618萬(wàn)元,其中：一般債務(wù)限額113,487萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額116,131萬(wàn)元。我縣政府債務(wù)余額控制在政府債務(wù)限額以?xún)?nèi)。
（二）2023年地方政府債券使用情況
2023年，上級(jí)下達(dá)我縣政府一般債券29,740.75萬(wàn)元，其中：新增一般債券9,540.75萬(wàn)元、再融資一般債券20,200萬(wàn)元；下達(dá)我縣政府專(zhuān)項(xiàng)債券52,261萬(wàn)元，其中：新增專(zhuān)項(xiàng)債券42,761萬(wàn)元、再融資專(zhuān)項(xiàng)債券9,500萬(wàn)元。
政府一般債券主要安排情況：柳城縣“三項(xiàng)工程”補(bǔ)助資金項(xiàng)目3,517萬(wàn)元；2023年柳城縣城市背街小巷項(xiàng)目531.48萬(wàn)元；柳城縣水利建設(shè)項(xiàng)目（水土保持工程）212萬(wàn)元；柳城縣2023年城鎮(zhèn)保障性安居工程項(xiàng)目103.60萬(wàn)元；柳城縣義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升項(xiàng)目20萬(wàn)元；柳城縣農(nóng)村公辦學(xué)校校舍安全保障長(zhǎng)效機(jī)制項(xiàng)目127萬(wàn)元。償還廣西壯族自治區(qū)政府一般債券到期本金共20,200萬(wàn)元。
政府專(zhuān)項(xiàng)債券主要安排情況：柳城縣人民醫(yī)院項(xiàng)目2,700萬(wàn)元；柳州市國(guó)際生物健康科技產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目10,000萬(wàn)元；柳城縣城鄉(xiāng)供水一體化及配套設(shè)施項(xiàng)目4,300萬(wàn)元；柳城縣市民健康保障服務(wù)項(xiàng)目6,000萬(wàn)元；柳城縣綠色食品生產(chǎn)加工及冷鏈物流設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目10,000萬(wàn)元。償還廣西壯族自治區(qū)政府專(zhuān)項(xiàng)債券9,500萬(wàn)元。
七、2023年財(cái)政主要工作措施
（一）開(kāi)源節(jié)流，千方百計(jì)增加財(cái)力，確保財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)
1.聚焦財(cái)源建設(shè)，促進(jìn)財(cái)政收入增長(zhǎng)。狠抓財(cái)稅征管，強(qiáng)化稅源監(jiān)控，堵塞收入漏洞，深挖財(cái)源增長(zhǎng)潛力，進(jìn)一步強(qiáng)化綜合治稅，構(gòu)建綜合治稅信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，形成信息共享、源頭控管、協(xié)稅護(hù)稅長(zhǎng)效機(jī)制，確保完成全年收入預(yù)算目標(biāo)。2023年全縣一般公共預(yù)算收入完成62,207萬(wàn)元，較上年增長(zhǎng)13.32%。
2.力爭(zhēng)上級(jí)資金，緩解地方財(cái)政壓力。搶抓政策機(jī)遇，關(guān)注重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，積極申報(bào)項(xiàng)目資金，全力向上爭(zhēng)取政策、項(xiàng)目資金。2023年上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入208,812萬(wàn)元，其中：一般轉(zhuǎn)移支付收入185,419萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入23,393萬(wàn)元。
3.盤(pán)活存量資金，發(fā)揮資金使用效能。加強(qiáng)各領(lǐng)域存量資金盤(pán)活力度，增加資金有效供給，提升財(cái)政資金使用效率，收回各類(lèi)財(cái)政存量資金1,265萬(wàn)元，統(tǒng)籌用于民生保障等重點(diǎn)領(lǐng)域。
4.保重點(diǎn)壓一般，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。不折不扣貫徹落實(shí)“過(guò)緊日子”要求，進(jìn)一步壓減非剛性、非急需支出，壓減資金優(yōu)先用于“三?！?、民生等重點(diǎn)領(lǐng)域，削減或取消低效無(wú)效資金預(yù)算。繼續(xù)嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，2023年部門(mén)預(yù)算一般公共預(yù)算安排“三公”經(jīng)費(fèi)634萬(wàn)元，比上年同期預(yù)算安排659萬(wàn)元下降3.8%。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，嚴(yán)控新增一般性支出，對(duì)2023年一般公共預(yù)算安排尚未形成支出的“三公”經(jīng)費(fèi)按照5%壓減，會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)按照15%壓減。
（二）精準(zhǔn)發(fā)力，落實(shí)積極財(cái)政政策，全力穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)發(fā)展大盤(pán)
1.加大財(cái)政投入，推動(dòng)工業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。緊緊圍繞“強(qiáng)工業(yè)”戰(zhàn)略，支持實(shí)施特色優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)壯大行動(dòng)，進(jìn)一步做大做強(qiáng)傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，做優(yōu)做特地方特色產(chǎn)業(yè)，加大財(cái)政資金投入，本級(jí)財(cái)政工業(yè)發(fā)展投入3,098萬(wàn)元。
2.聚焦項(xiàng)目謀劃，加大爭(zhēng)取政府債券力度。2023年我縣獲得自治區(qū)政府轉(zhuǎn)貸的地方政府債券金額?82,001萬(wàn)元，其中：一般債券29,740萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券52,261萬(wàn)元。充分發(fā)揮債券資金引領(lǐng)作用，助力縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
3.持續(xù)推進(jìn)“桂惠貸”，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展。嚴(yán)格按照實(shí)施方案要求，加強(qiáng)貸前審核和事后跟蹤，助力“桂惠貸”惠企利民顯成效。全年“桂惠貸”完成放款1,409筆，投放176,603萬(wàn)元，共惠及市場(chǎng)主體1008戶(hù)，已完成授信企業(yè)1030戶(hù)，完成授信1488筆，授信金額278,474萬(wàn)元，安排“桂惠貸”財(cái)政貼息縣級(jí)配套資金191萬(wàn)元。
4.發(fā)揮“直達(dá)”作用，激活惠企利民資金效能。一是加強(qiáng)資金監(jiān)管。對(duì)每一筆資金打上標(biāo)識(shí)，實(shí)現(xiàn)資金分配、安排使用等各個(gè)環(huán)節(jié)的痕跡管理。二是建立通報(bào)制度。實(shí)時(shí)關(guān)注資金預(yù)算分配及使用進(jìn)度，確保直達(dá)資金盡早盡快直達(dá)基層。全年下達(dá)直達(dá)資金預(yù)算82,901.69萬(wàn)元，直達(dá)資金支出74,342.37萬(wàn)元，支出進(jìn)度89.7%。
（三）以人為本，持續(xù)改善民計(jì)民生，不斷增進(jìn)人民群眾福祉
1.堅(jiān)持以民為本，保障民生福祉持續(xù)改善。聚焦教育、衛(wèi)生、社保等重點(diǎn)民生領(lǐng)域，全年民生支出224,386萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)21.2%，占一般公共預(yù)算支出比重為79.47%。教育經(jīng)費(fèi)支出?45,863萬(wàn)元，支持學(xué)前教育、城鄉(xiāng)義務(wù)教育、高中教育全面均衡發(fā)展；衛(wèi)生健康支出?27,381萬(wàn)元，支持公共衛(wèi)生服務(wù)、醫(yī)療救助、基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)提升等；社會(huì)保障與就業(yè)支出?66,975萬(wàn)元，支持兜牢殘疾人康復(fù)、城鄉(xiāng)低保、特困供養(yǎng)等社會(huì)救助底線，推進(jìn)重點(diǎn)群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)。
2.聚力資金安排，落實(shí)政策助推鄉(xiāng)村振興。一是用好財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興資金。對(duì)全縣銜接資金項(xiàng)目及資金支出、項(xiàng)目績(jī)效管理等各方面進(jìn)行全方位督查，保證資金安全使用及項(xiàng)目有序開(kāi)展。2023年全縣籌措落實(shí)各級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)銜接資金13,124萬(wàn)元，支出總額13,124萬(wàn)元；二是扎實(shí)開(kāi)展村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)獎(jiǎng)補(bǔ)工作。全年村級(jí)公益事業(yè)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目共240個(gè)，安排財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金3,321萬(wàn)元，受益人口達(dá)5萬(wàn)多人。
3.鞏固惠民惠農(nóng)，確保補(bǔ)貼資金落實(shí)到位。全面梳理整合惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金政策，進(jìn)一步調(diào)整我縣《惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼資金政策清單》并在縣人民政府網(wǎng)站進(jìn)行公布。2023年通過(guò)惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”管理系統(tǒng)發(fā)放補(bǔ)貼項(xiàng)目80項(xiàng)，發(fā)放補(bǔ)貼資金28,720.16萬(wàn)元，惠及居民136,970人和613,695人次；補(bǔ)發(fā)2022年度補(bǔ)貼項(xiàng)目30項(xiàng)，補(bǔ)貼資金7,088.79萬(wàn)元，惠及居民53,659人和116,358人次。
（四）提質(zhì)增效，深化財(cái)政體制改革，大力提升依法理財(cái)水平
1.深化財(cái)政管理，提升財(cái)政治理能效。一是全面實(shí)施零基預(yù)算管理。結(jié)合財(cái)力水平、輕重緩急、實(shí)際需求、績(jī)效情況、項(xiàng)目?jī)?chǔ)備情況等，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編審預(yù)算。二是全力推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理。形成事前評(píng)估、事中監(jiān)控、事后評(píng)價(jià)的閉環(huán)機(jī)制。采取單位全覆蓋自評(píng)+第三方機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)的方式，對(duì)8個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目支出和2個(gè)部門(mén)整體支出開(kāi)展財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)，涉及資金67,475萬(wàn)元。三是實(shí)現(xiàn)預(yù)算公開(kāi)全覆蓋。拓寬部門(mén)預(yù)算公開(kāi)主體范圍，涉及70個(gè)部門(mén)和261個(gè)部門(mén)所屬單位，公開(kāi)內(nèi)容持續(xù)細(xì)化。
2.提升評(píng)審效能，節(jié)支增收效果顯著。2023年縣財(cái)政投資評(píng)審中心主要對(duì)柳城縣中醫(yī)醫(yī)院東泉分院等82個(gè)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了財(cái)政評(píng)審。送審總金額226,291萬(wàn)元，審定金額205,719萬(wàn)元，核減金額20,572萬(wàn)元，平均核減率為9.09%。
3.規(guī)范采購(gòu)行為，不斷提升服務(wù)質(zhì)量。持續(xù)以規(guī)范政府采購(gòu)行為為重點(diǎn)，不斷增強(qiáng)服務(wù)質(zhì)量和公信力，確保政府采購(gòu)工作做到公開(kāi)、公平、公正。2023年共實(shí)行政府采購(gòu)16,096萬(wàn)元，與采購(gòu)預(yù)算16,341萬(wàn)元相比，節(jié)約資金245萬(wàn)元。強(qiáng)化行政執(zhí)法監(jiān)督力度，懲處破壞營(yíng)商環(huán)境行為，全年依法處理政府采購(gòu)?fù)对V案件4件，實(shí)名舉報(bào)案件1件，處以罰款0.3萬(wàn)元,營(yíng)造良好的政府采購(gòu)領(lǐng)域營(yíng)商環(huán)境。
4.強(qiáng)化國(guó)庫(kù)集中支付預(yù)算執(zhí)行管理。按照預(yù)算管理一體化建設(shè)的工作部署，完善國(guó)庫(kù)集中支付運(yùn)行機(jī)制，發(fā)揮預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警、糾偏、規(guī)范作用，持續(xù)推進(jìn)公務(wù)卡結(jié)算制度，進(jìn)一步提高財(cái)政資金支付安全性和透明度。2023年全年公務(wù)卡支出244.36萬(wàn)元，公務(wù)卡刷卡率為100%。
5.完善制度機(jī)制,強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理。一是持續(xù)完善國(guó)有資產(chǎn)管理聯(lián)席會(huì)議制度。組建政興發(fā)展集團(tuán)，建立了柳城縣屬?lài)?guó)有企業(yè)管理聯(lián)席會(huì)議制度，增強(qiáng)了融資、造血等功能，防止資產(chǎn)流失。二是開(kāi)展行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查工作。對(duì)標(biāo)對(duì)表對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行清查整改，全力做好2022年度縣政府向縣人大報(bào)告國(guó)有資產(chǎn)管理情況工作，完善并強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理。
（五）除險(xiǎn)固安，堅(jiān)決筑牢安全底線，有效防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)
1.兜牢“三?！钡拙€，保障財(cái)政資金安全運(yùn)行。“三保”資金堅(jiān)持預(yù)算安排算滿(mǎn)算足，預(yù)算執(zhí)行優(yōu)先保障。全面實(shí)施“三?！辟Y金專(zhuān)戶(hù)管理，加強(qiáng)庫(kù)款管理和資金調(diào)度，加強(qiáng)“三?！敝С鰩?kù)款保障和運(yùn)行監(jiān)控，確保不發(fā)生“三?！敝Ц讹L(fēng)險(xiǎn)。
2.打擊整治金融風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)，確保金融領(lǐng)域安全穩(wěn)定。一是開(kāi)展防非打非宣傳活動(dòng)。重點(diǎn)宣傳“打擊整治養(yǎng)老詐騙”，避免產(chǎn)生“非法集資損失政府買(mǎi)單”的風(fēng)險(xiǎn)。宣傳月活動(dòng)共發(fā)放宣傳資料2萬(wàn)份，宣傳輔導(dǎo)3萬(wàn)人次。二是開(kāi)展非法集資專(zhuān)項(xiàng)整頓。財(cái)政部門(mén)聯(lián)合市場(chǎng)監(jiān)管局對(duì)我縣權(quán)益類(lèi)交易場(chǎng)所及金融服務(wù)類(lèi)公司開(kāi)展清理整頓，從源頭上遏制非法集資蔓延，防止群體性信訪情況發(fā)生，將群眾來(lái)訪消化在基層。
3.防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)安全穩(wěn)定發(fā)展環(huán)境。積極落實(shí)規(guī)范政府舉債行為，加強(qiáng)對(duì)地方政府隱性債務(wù)管理。做好地方政府性債務(wù)管理系統(tǒng)及債務(wù)監(jiān)測(cè)平臺(tái)的月報(bào)上報(bào)工作，完善借、用、還相統(tǒng)一的地方政府性債務(wù)管理機(jī)制，規(guī)范政府隱性債務(wù)的舉借和使用，嚴(yán)控新增隱性債務(wù)，切實(shí)防范化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。
八、對(duì)上年審計(jì)提出的問(wèn)題整改情況
（一）關(guān)于“預(yù)算支出執(zhí)行還需加強(qiáng)”的問(wèn)題
整改情況：2022年上級(jí)指標(biāo)結(jié)余3,290.87萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)至2023年的指標(biāo)為2,940.05萬(wàn)元，目前已經(jīng)完成支出1,763.13萬(wàn)元。精神病類(lèi)防控補(bǔ)助資金下達(dá)指標(biāo)17.34萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)至2023年的總指標(biāo)共6.40萬(wàn)元已完成支出6.40萬(wàn)元，執(zhí)行率100%；重點(diǎn)行業(yè)從業(yè)人員體檢費(fèi)下達(dá)指標(biāo)33.72萬(wàn)元，在2022年年結(jié)時(shí)未結(jié)轉(zhuǎn)至2023年，已納入2023年年初預(yù)算安排。當(dāng)年預(yù)算追加的指標(biāo)中，有5,857.23萬(wàn)元指標(biāo)當(dāng)年未有發(fā)生支出，指標(biāo)執(zhí)行率為0%，已于2022年末收回本級(jí)預(yù)算。在今后年度中將加強(qiáng)預(yù)算約束力，嚴(yán)控辦理追加。
（二）關(guān)于“部分預(yù)算單位向本單位實(shí)有賬戶(hù)撥款和在其他預(yù)算科目列支差旅費(fèi)、接待費(fèi)”的問(wèn)題
整改情況：2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)2022年有3個(gè)預(yù)算單位通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付向本單位實(shí)有賬戶(hù)撥款，撥款用途為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、公積金等，為杜絕今后財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中存在“部分預(yù)算單位向本單位實(shí)有賬戶(hù)撥款；在其他預(yù)算科目列支差旅費(fèi)、接待費(fèi)”的問(wèn)題再次發(fā)生，財(cái)政局針對(duì)性的做了以下工作：
1.于2023年10月12日發(fā)通知開(kāi)展2023年預(yù)算執(zhí)行一體化系統(tǒng)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)自查自糾工作；
2.于2024年3月18日重新制定柳城縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行一體化系統(tǒng)監(jiān)控管理辦法和進(jìn)一步完善動(dòng)態(tài)監(jiān)控規(guī)則；
3.加強(qiáng)財(cái)政業(yè)務(wù)人員和預(yù)算單位業(yè)務(wù)人員在預(yù)算執(zhí)行一體化系統(tǒng)監(jiān)控業(yè)務(wù)上的學(xué)習(xí)。
（三）關(guān)于“招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)計(jì)費(fèi)文件已廢止，但合同仍按原文件計(jì)費(fèi)”的問(wèn)題
整改情況：審計(jì)指出該問(wèn)題后，政興公司已明確今后在與代理服務(wù)方約定合同條款時(shí)廢止的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)只能做參照，不能作為依據(jù)。
（四）關(guān)于“建設(shè)單位未合理計(jì)算破石利用方，涉及金額125.77萬(wàn)元及設(shè)計(jì)單位未合理進(jìn)行建設(shè)工程設(shè)計(jì)，造成變更增加破石方工程量10,265.28m，金額共計(jì)60.19萬(wàn)元”的問(wèn)題
整改情況：審計(jì)指出該問(wèn)題后，中天公司協(xié)調(diào)施工單位簽訂補(bǔ)充協(xié)議，在結(jié)算審計(jì)中扣除實(shí)際使用部分的石方量，加強(qiáng)管理人員的教育，提升業(yè)務(wù)水平，同類(lèi)項(xiàng)目按本次發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題自查自糾，后續(xù)項(xiàng)目嚴(yán)格按照文件要求變更及利用。
（五）關(guān)于“建設(shè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行‘三重一大’制度”的問(wèn)題
整改情況：審計(jì)指出該問(wèn)題后，政興公司完善了內(nèi)控制度，班子嚴(yán)格按照內(nèi)控制度集體討論“三重一大”事項(xiàng)。公司各部門(mén)按照班子會(huì)議集體決議后，再按公司內(nèi)控程序辦理業(yè)務(wù)。
2023年，在全縣財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)的同時(shí)，還存在一些困難和問(wèn)題，主要是：土地出讓收入進(jìn)度滯后，財(cái)政庫(kù)款緊張壓力持續(xù)存在，由于國(guó)有土地出讓收入進(jìn)度與支出進(jìn)度不匹配，導(dǎo)致國(guó)有土地出讓收入安排的支出及調(diào)入一般公共預(yù)算安排的支出在預(yù)算一體化系統(tǒng)中被凍結(jié)；兜牢“三?！钡拙€、落實(shí)民生增支政策、債務(wù)還本付息等支出壓力不斷增大，財(cái)政整體負(fù)擔(dān)沉重，保持財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行十分困難。今后，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受人大和政協(xié)監(jiān)督，敢于擔(dān)當(dāng)、善于作為、勇毅前行，以?shī)^發(fā)有為的精神狀態(tài)和只爭(zhēng)朝夕的奮斗姿態(tài)，扎實(shí)做好財(cái)政改革發(fā)展各項(xiàng)工作，為譜寫(xiě)柳城高質(zhì)量發(fā)展新篇章提供強(qiáng)有力的財(cái)政保障。
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