柳城縣2017年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）報(bào)告
柳城縣2017年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）報(bào)告
--2017年12月28日在柳城縣十七屆人大常委會(huì)第十二次會(huì)議上
柳城縣財(cái)政局局長(zhǎng)??全智穎
主任、各位副主任，各位委員：
我受縣人民政府委托，向縣第十七屆人大常委會(huì)報(bào)告2017年全縣財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案），請(qǐng)予審議。
一、1—11月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行基本情況
今年以來(lái)，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督支持下，我縣財(cái)政工作緊緊圍繞年初收支目標(biāo)，科學(xué)謀劃，精心組織，狠抓財(cái)政收入；整合財(cái)力，統(tǒng)籌兼顧，確保重點(diǎn)支出，全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)，為促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供了財(cái)力保障。
（一）公共財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況
????1、財(cái)政收入預(yù)算執(zhí)行情況：1至11月，全縣完成財(cái)政收入67,594萬(wàn)元，完成年初預(yù)算81,500萬(wàn)元的82.94％，比上年同期增加16,961萬(wàn)元，增長(zhǎng)33.5％。其中：公共財(cái)政預(yù)算收入45,543萬(wàn)元，完成年初預(yù)算43,120萬(wàn)元的105.62％，比去年同期增加12,558萬(wàn)元，增長(zhǎng)38.07％；上劃中央增值稅、消費(fèi)稅10,880萬(wàn)元，完成年初預(yù)算14,000萬(wàn)元的77.71％，比上年同期增加1,325萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.87％。上劃中央所得稅5,819萬(wàn)元，完成年初預(yù)算14,040萬(wàn)元的41.45％，比上年同期增長(zhǎng)2,610萬(wàn)元，增長(zhǎng)81.33％；上劃自治區(qū)四稅5,256萬(wàn)元，完成年初預(yù)算10,340萬(wàn)元的50.83％，比上年同期增加385萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.9％。
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各部門完成情況：1至11月，國(guó)稅系統(tǒng)完成25,781萬(wàn)元，完成年初預(yù)算30,500萬(wàn)元的84.53%，比上年同期增加31.46%；地稅系統(tǒng)完成26,305萬(wàn)元，完成年初預(yù)算38,200萬(wàn)元的68.86%，比上年同期增長(zhǎng)35.85%；財(cái)政系統(tǒng)完成15,508萬(wàn)元，完成年初預(yù)算12,800萬(wàn)元的121.16%，比上年同期增長(zhǎng)33.02%。
2、公共財(cái)政支出預(yù)算執(zhí)行情況：1-11月，公共財(cái)政預(yù)算支出完成211,191萬(wàn)元，比上年同期增支31,965萬(wàn)元，增長(zhǎng)18.50%。
????（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
????1-11月，政府性基金本級(jí)收入4,377萬(wàn)元，上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助3,004萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)4,100萬(wàn)元，政府性基金總收入為11,481萬(wàn)元，完成年初預(yù)算34,167萬(wàn)元的33.6％。政府性基金支出12,828萬(wàn)元，完成年初預(yù)算34,167萬(wàn)元37.54%。
????（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支執(zhí)行情況
????1-11月，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入193萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)52萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入245萬(wàn)元，完成年初預(yù)算952萬(wàn)元的25.74%。1-11月，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出716萬(wàn)元，完成年初預(yù)算746萬(wàn)元的95.98%。
????（四）社?；痤A(yù)算收支執(zhí)行情況
???1-11月，社?；鸨炯?jí)收入完成16,255萬(wàn)元，上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助6,088萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8,469萬(wàn)元，社?；鹂偸杖霝?2,343萬(wàn)元，完成年初預(yù)算37,410萬(wàn)元的59.72%。社保基金支出22,763萬(wàn)元,完成年初預(yù)算27,518萬(wàn)元的?82.72％。
二、財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整意見(jiàn)（草案）
今年以來(lái)，我縣嚴(yán)格執(zhí)行縣第十七屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議通過(guò)的各項(xiàng)預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中,由于受國(guó)家出臺(tái)新政策及一些增支減收因素的影響，縣人民政府立足縣情，全面分析，認(rèn)真測(cè)算，編制了柳城縣2017年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）。
（一）公共財(cái)政收支調(diào)整意見(jiàn)
1、公共財(cái)政收入調(diào)整意見(jiàn)
根據(jù)今年1至11月財(cái)政預(yù)算收入完成情況及對(duì)后續(xù)收入的預(yù)測(cè)，擬將2017年全縣公共財(cái)政收入由年初的81,500萬(wàn)元調(diào)整為82,700萬(wàn)元（調(diào)整增加金融企業(yè)增值稅1,200萬(wàn)元），調(diào)整后比上年實(shí)際完成78,184增長(zhǎng)5.78%。其中：
國(guó)稅系統(tǒng)由年初預(yù)算30,500萬(wàn)元調(diào)整為30,000萬(wàn)元，調(diào)減500萬(wàn)元，調(diào)整后比上年實(shí)際完成30,790萬(wàn)元下降2.57%；
地稅系統(tǒng)由年初預(yù)算38,200萬(wàn)元調(diào)整為36,200萬(wàn)元，調(diào)減2,000萬(wàn)元，調(diào)整后比上年實(shí)際完成28,928萬(wàn)元增長(zhǎng)25.14%；
財(cái)政系統(tǒng)由年初預(yù)算12,800萬(wàn)元調(diào)整為16,500萬(wàn)元，調(diào)整后與上年實(shí)際完成18,466萬(wàn)元下降10.65%。
2、公共財(cái)政總收入調(diào)整意見(jiàn)
根據(jù)當(dāng)前我縣財(cái)政收支情況，擬將2017年公共財(cái)政總收入由年初的121,920萬(wàn)元調(diào)增到262,500萬(wàn)元（見(jiàn)附表一），具體為：
????（1）公共財(cái)政預(yù)算收入由年初43,120萬(wàn)元調(diào)整為54,778萬(wàn)元，調(diào)增11,658萬(wàn)元。
????（2）均衡性轉(zhuǎn)移支付收入由年初22,535萬(wàn)元調(diào)整為29,644萬(wàn)元，調(diào)增7,109萬(wàn)元。
????（3）民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入由年初2,417萬(wàn)元調(diào)整為2,789萬(wàn)元，調(diào)增372萬(wàn)元。
????（4）縣級(jí)基本財(cái)力保障獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入由年初3,369萬(wàn)元調(diào)整為5,979萬(wàn)元，調(diào)增2,610萬(wàn)元。
????（5）結(jié)算補(bǔ)助調(diào)增123萬(wàn)元。
（6）成品油價(jià)格和稅收改革調(diào)增456萬(wàn)元。
（7）定向一般轉(zhuǎn)移支付由年初11,771萬(wàn)元調(diào)整為40,188萬(wàn)元，調(diào)增28,417萬(wàn)元。
（8）其他一般性轉(zhuǎn)移支付調(diào)增708萬(wàn)元。
（9）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付由年初11,428萬(wàn)元調(diào)整為48,649萬(wàn)元，調(diào)增37,221萬(wàn)元。
（10）調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)增9,652萬(wàn)元。
（11）地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入調(diào)增24,000萬(wàn)元。
（12）調(diào)入政府性基金調(diào)增18,129萬(wàn)元。
（13）上年專項(xiàng)結(jié)余由年初6,500萬(wàn)元調(diào)整為6,625萬(wàn)元，調(diào)增125萬(wàn)元。
3、公共財(cái)政支出調(diào)整
按收支平衡原則,我縣公共財(cái)政總支出預(yù)算由年初的121,920萬(wàn)元調(diào)整為262,500萬(wàn)元，調(diào)增140,580萬(wàn)元，將對(duì)應(yīng)安排各類支出（詳見(jiàn)附表二）。
(二)?政府性基金預(yù)算收支調(diào)整意見(jiàn)
將年初基金預(yù)算收入34,167萬(wàn)元調(diào)整15,297萬(wàn)元(含上年結(jié)轉(zhuǎn)4,100萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助3,004萬(wàn)元及地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入816萬(wàn)元)。將年初基金預(yù)算支出安排34,167萬(wàn)元調(diào)整為15,297萬(wàn)元（詳見(jiàn)附表三）。
(三)?國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支調(diào)整意見(jiàn)
根據(jù)1-11月國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支執(zhí)行情況，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算暫不作調(diào)整。
（四）社?；痤A(yù)算收支調(diào)整意見(jiàn)
根據(jù)1-11月社?；鹗罩?zhí)行情況，社?；痤A(yù)算暫不作調(diào)整。
三、重大事項(xiàng)報(bào)告
（一）盤活財(cái)政存量資金及使用情況
????根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財(cái)政存量資金工作的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2014〕70號(hào)）、財(cái)政部《關(guān)于推進(jìn)地方盤活財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)預(yù)〔2015〕15號(hào)）和自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于推進(jìn)盤活財(cái)政存量資金工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（桂財(cái)預(yù)〔2015〕29號(hào)）精神，我縣清理并收回2014年度及以前年度存量資金9,772萬(wàn)元。按照“穩(wěn)增長(zhǎng)，促改革，調(diào)結(jié)構(gòu)，惠民生”的支出原則，除部分安排用于原項(xiàng)目支出，其余全部安排用于社保、教育、衛(wèi)生、扶貧等民主類支出,其中安排用于扶貧支出1,863萬(wàn)元。
（二）2017年地方政府債券使用情況
????2017年，上級(jí)下達(dá)我縣政府一般債券24,000萬(wàn)元，其中：新增債券23,000萬(wàn)元，政府置換債券1,000萬(wàn)元；下達(dá)我縣政府專項(xiàng)置換債券816萬(wàn)元。
????政府一般債券主要安排情況：一般公共服務(wù)支出13,62萬(wàn)元，公共安全支出1,733萬(wàn)元，教育支出2,619萬(wàn)元，文化體育與傳媒支出192萬(wàn)元；社會(huì)保障和就業(yè)支出40萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出10,539萬(wàn)元，農(nóng)林水支出5,011萬(wàn)元， 國(guó)土海洋氣象等支出1,217萬(wàn)元，住房保障支出288萬(wàn)元，債務(wù)付息支出1,000萬(wàn)元。
????政府專項(xiàng)置換債券主要用于置換政府債務(wù)還本支出816萬(wàn)元。
（三）壓減一般性支出
為了貫徹落實(shí)中央關(guān)于厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)規(guī)定以及國(guó)務(wù)院和自治區(qū)十二屆人民政府第五次廉政工作會(huì)議精神，根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于壓減2017年部門預(yù)算一般性支出有關(guān)事項(xiàng)的通知》（桂財(cái)預(yù)〔2017〕90號(hào)）文件精神，對(duì)全縣2017年部門預(yù)算一般性支出項(xiàng)目金額的5%比例進(jìn)行壓減，壓減各單位一般性支出共計(jì)130.83萬(wàn)元，其中：辦公費(fèi)53.95萬(wàn)元，印刷費(fèi)11.44萬(wàn)元，水費(fèi)0.45萬(wàn)元，電費(fèi)1.08萬(wàn)元，郵電費(fèi)0.85萬(wàn)元，差旅費(fèi)7.82萬(wàn)元，維修（護(hù)）費(fèi)10.33萬(wàn)元，會(huì)議費(fèi)17.14萬(wàn)元，培訓(xùn)費(fèi)13.96萬(wàn)元，勞務(wù)費(fèi)12.3萬(wàn)元，其他交通費(fèi)1.51萬(wàn)元。同時(shí)，通過(guò)調(diào)整預(yù)算方式，安排用于原單位增人增資、事業(yè)發(fā)展、縣委縣政府確定新增的非一般性項(xiàng)目支出共計(jì)119.31萬(wàn)元，由縣財(cái)政收回總預(yù)算統(tǒng)籌使用11.52萬(wàn)元。
（四）土地出讓金收支情況
1-11月，土地出讓金本級(jí)收入3,173萬(wàn)元，目前已辦理追加安排支出10,226萬(wàn)元。為確保土地出讓金收支平衡，年底將按實(shí)際支出超支部分調(diào)作暫付處理。
（五）政策性增資等剛性支出兌現(xiàn)情況
在稅收收入增速放緩、地方可用財(cái)力吃緊的情況下，保民生、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定等剛性支出卻不斷加大。今年1-11月，我縣兌現(xiàn)新增政策性增資等剛性支出共計(jì)14,756?萬(wàn)元：一是2016年度績(jī)效獎(jiǎng)金、事業(yè)單位一次性獎(jiǎng)勵(lì)績(jī)效工資、村干、村民小組長(zhǎng)績(jī)效獎(jiǎng)支出11,313萬(wàn)元；二是發(fā)放離退休人員生活補(bǔ)助2,532萬(wàn)元，三是增人增資911萬(wàn)元。
（六）需要說(shuō)明的問(wèn)題
目前，2017年各項(xiàng)財(cái)政結(jié)算、決算尚處于預(yù)算執(zhí)行階段，稅收返還、各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助等上級(jí)補(bǔ)助資金及財(cái)政收入還處于執(zhí)行變動(dòng)中，財(cái)政結(jié)算事項(xiàng)未能最終確定，收支預(yù)算數(shù)還會(huì)有所變動(dòng)，年終決算數(shù)待財(cái)政收支最終實(shí)現(xiàn)后,再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
四、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行存在的主要困難和問(wèn)題
2017年，受總體經(jīng)濟(jì)下行、土地市場(chǎng)需求萎縮等多種因素的影響，我縣財(cái)政收入增長(zhǎng)空間不大，而工資性支出、社會(huì)保障等方面的剛性支出增長(zhǎng)較快，財(cái)政收支矛盾較為突出。全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中面臨許多困難和問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：
（一）財(cái)源結(jié)構(gòu)單一，財(cái)政增長(zhǎng)異常艱難。我縣經(jīng)濟(jì)總量不大，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化正在實(shí)施，二、三產(chǎn)業(yè)對(duì)財(cái)政收入的支撐作用不強(qiáng)，城鎮(zhèn)和工業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)的輻射帶動(dòng)偏弱，對(duì)財(cái)政收入貢獻(xiàn)水平偏低，全縣稅源結(jié)構(gòu)性矛盾十分突出，契稅、耕地占用稅等一次性稅源占財(cái)政收入比重加大。
（二）財(cái)政收支矛盾突出，預(yù)算執(zhí)行難度加大。
????雖然公共財(cái)政總收入規(guī)模不斷加大，但地方財(cái)政自我保障能力較差，對(duì)上級(jí)依賴性較強(qiáng)，預(yù)算執(zhí)行難度加大。本級(jí)可支配財(cái)力有限，政策性增資等剛性支出不斷加大，財(cái)政收支矛盾比較突出。
（三）非稅收入占比過(guò)高，財(cái)政收入質(zhì)量有待加強(qiáng)。1-11月，非稅收入完成16,188萬(wàn)元，非稅收入占公共財(cái)政預(yù)算收入45,543萬(wàn)元的比重達(dá)35.54%。
（四）歷年暫付資金難以消化。
根據(jù)區(qū)財(cái)廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)庫(kù)資金和財(cái)政專戶資金管理工作的通知》桂財(cái)庫(kù)[2014]61號(hào)文件要求：已經(jīng)發(fā)生的財(cái)政借墊款要按照“2015年比上年壓縮30%以上；2016年、2017年比上年各壓縮20%”，原則上應(yīng)于2017年年底全面清理完畢。今年1-11月，我縣消化暫付資金32,717萬(wàn)元，新增暫付資金16,836萬(wàn)元，至11月底，財(cái)政暫付資金余額37,361萬(wàn)元，由于財(cái)力有限，年末財(cái)政暫付資金將進(jìn)一步加大。
五、實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)采取的措施
面臨嚴(yán)峻的財(cái)政形勢(shì)，為全面完成今年的財(cái)政工作任務(wù)，我們將迎難而上，全力以赴，緊緊圍繞縣委重大決策部署，著力抓好以下三方面工作：
（一）狠抓稅收征管，努力完成財(cái)政收入任務(wù)。財(cái)稅部門切實(shí)加強(qiáng)稅收分析，及時(shí)掌握經(jīng)濟(jì)運(yùn)行趨勢(shì)和收入變動(dòng)因素，抓好主體稅源及零散性稅收征管，做到應(yīng)收盡收，努力完成全年財(cái)政收入任務(wù)。
（二）加快支出進(jìn)度，努力實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目支出目標(biāo)。進(jìn)一步加快支出進(jìn)度，按上級(jí)文件要求，確保完成今年一般公共預(yù)算支出95%以上,八項(xiàng)支出100%的目標(biāo)任務(wù)。
（三）樹(shù)立大局觀念，全力確保財(cái)政收支平衡。當(dāng)前財(cái)政收支矛盾異常突出，財(cái)政收入與部門支出需求相差甚遠(yuǎn)，2017年可支配財(cái)力除了安排“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出外，用于安排項(xiàng)目資金所剩無(wú)幾，許多剛性支出尚無(wú)財(cái)力安排，我縣財(cái)政只能維持低水平運(yùn)轉(zhuǎn)，基本上處于“吃飯財(cái)政”的尷尬狀態(tài)。為此，各部門要充分認(rèn)識(shí)和理解我縣的財(cái)政困難，共同樹(shù)立公共財(cái)政的大局觀念，確保全年財(cái)政收支平衡。
?主任、各位副主任、各位委員，2017年的財(cái)政工作任務(wù)十分艱巨，收支矛盾非常突出。我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督支持下，進(jìn)一步貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持科學(xué)生財(cái)，合理聚財(cái)，統(tǒng)籌用財(cái)，規(guī)范理財(cái)，確保財(cái)政目標(biāo)任務(wù)的圓滿完成。
2017年預(yù)算調(diào)整表.xls